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华尔街欲重建公众信心中华会计校

发布时间:2019-07-13 01:04:42

华尔街:欲重建公众信心_中华会计校

华尔街:欲重建公众信心

10:8 经济·严恒元 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

6月20日,美国证券交易委员会宣布计划建立一个专门的公共委员会,以加强对会计行业的监督管理。这是华尔街近来进行的一系列金融改革的最新步骤。所有举措都围绕着一个根本目标——— “两安”沆瀣一气 华尔街信誉大跌 华尔街此番改革是形势所迫,是在亡羊之后的补牢。去年底发生的安然公司破产及由此引发的安达信会计师事务所信用危机为华尔街金融机构营私舞弊的黑幕撕开了一个不大不小的口子。透过这个豁口,人们看到了华尔街上的乌烟瘴气和部分金融机构相互勾结、狼狈为奸的不法勾当。而媒体对此也进行了大量揭露。《商业周刊》前不久以“华尔街有多腐败”为题对华尔街投资银行黑幕进行了专题报道。自今年初以来,有关华尔街金融机构违规违法的报道更是连篇累牍。 与此同时,政府部门的相关惩处也接踵而至。5月下旬,美林集团因证券分析师为谋私利而人为地抬高股票评级被罚款1亿美元。6月间,曾一度被称为华尔街宠儿的泰科国际公司的几位主管曾经进行内幕交易和虚报公司利润的行为被曝光,伊姆克隆系统公司前任董事长兼首席执行官瓦克赛尔则因参与内幕交易被证交会起诉并被联邦调查局逮捕。 随着越来越多的内部黑幕被暴露在光天化日之下,人们对被视为世界上最规范和完善的华尔街金融市场产生了越来越多的怀疑:会计师事务所弄虚作假不可信,上市企业虚报浮夸受怀疑,证券分析师误导投资者被指责……如今的华尔街还有谁能够值得相信?在此情形下,部分投资者已经拿起法律武器,针对华尔街投资银行营私舞弊和证券分析师发布虚假股评致使投资者损失惨重的情况采取了集体诉讼行动。有关人士认为,投资银行和证券公司如果最终被判败诉,将面临数十亿美元甚至更高的赔偿处罚。与此同时,美国联邦及有关各州的司法部门、证券监管机构等也纷纷立案调查投资银行的违规案。 有关人士指出,正在进行的这次调查可能是联邦监管机构迄今为止对分析师利益冲突进行的规模最大的一次调查。美国证交会前执法律师葛夫纳表示,如各州的调查案进行下去,其规模可能不亚于烟草公司惩罚案。数年前,美国的烟草公司曾经被多个州控告,最后不得不拿出约2460亿美元的和解金。 会计师行业 成为“两会”瞄准箭靶 为整肃行业风气,美国证券交易委员会(证交会)最近宣布计划在今年底组建一个专门监督管理会计师行业的公共委员会。该委员会对会计师事务所拥有广泛的监督处罚权力,其中包括罚款、提出批评、解除审计师与客户的契约以及暂停审计师司受到审查。20世纪90年代,美国前所未有的经济繁荣造成了企业主管个人崇拜,企业主管影响和权力越来越大。人们如今在报刊电视上常常看到安然、环球电讯、安达信、泰科等公司的丑闻,但这些只不过是冰山一角,美国存在着更为普遍、更为严重和更令人不安的公司伦理道德腐败没落。像IBM这样受尊敬的大公司也曾于2001年在公司财务账户上做手脚,这表明美国企业界存在的问题是相当普遍和严重的。事实上,从微软到施乐这些全球着名的公司最终都被迫修正了自己的财务报告。 美国一些有识之士已经为华尔街进行改革提出了药方。他们认为,华尔街要想真正有效地进行改革和恢复公众对金融市场的信心,除了要落实证交会、证交所和有关金融监管机构及司法部门提出的改革方案外,最起码还要解决好以下两大问题。首先是要迅速公布上市公司主管出售本公司股票的情况。美国公司主管目前能够在本月的第一天大量抛售本公司的股票,而可以等到下个月10日才向监管机构报告。如果华尔街要进行真正改革的话,应该像人们现在所讨论的这样要求公司主管更快地报告自己出售本公司股票的情况,最好是在出售股票后1天至2天内,而且这种交易应同时在证交会站上免费公布。同样,公司的季度和年度报表现在一般在45天和90天后公布,证交会应该要求公司将公布营业报告的期限缩短到30天和60天。其次是让个人投资者与机构投资者同时获得有关上市公司的各种信息。 长期以来,部分惟利是图的金融机构与工商企业主管联手欺骗坑害投资者似乎已经成为一种习惯,并且使违法者获得了巨大的经济利益。现在要想通过改革剥夺这部分既得利益者的利益,看上去虽是一件公众赞许的大好事,但必将会遇到很大的阻力。华尔街改革不可能一帆风顺,暗流险滩随时都有可能会使改革方案搁浅。

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